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Acumular un gran saldo en una cuenta de ahorros para la salud puede ser una medida financiera inteligente para cubrir los gastos médicos en la vejez.
Pero morir con una HSA considerable puede plantear problemas fiscales para los herederos, específicamente para los herederos que no son cónyuges, como hijos, nietos, amigos y otros, según los planificadores financieros.
Es la “gran incógnita” que la gente no entiende acerca de las cuentas con ventajas fiscales, dijo Carolyn McClanahan, planificadora financiera certificada y fundadora de Life Planning Partners en Jacksonville, Florida.
La buena noticia es que hay algunas formas de evitar el problema.
El problema fiscal de las HSA
Las HSA ofrecen una triple oportunidad de ahorro fiscal: las contribuciones y el crecimiento están libres de impuestos; Los retiros también son válidos siempre que se utilicen para gastos médicos calificados, como visitas al médico y recetas.
Los consumidores sólo pueden contribuir a las cuentas si tienen un plan de seguro médico con deducible alto.
Los asesores financieros a menudo recomiendan que los usuarios inviertan sus contribuciones a largo plazo si pueden pagar la atención médica de su bolsillo en lugar de saquear su HSA.
Los titulares de cuentas que tratan su HSA de esta manera pueden generar un saldo considerable, al igual que con otras cuentas de inversión como las 401(k) que reciben contribuciones y crecimiento regulares. McClanahan, miembro del Consejo Asesor Financiero de CNBC, dijo que uno de sus clientes tenía una HSA de 600.000 dólares, por ejemplo.
Por qué las HSA grandes pueden plantear un problema fiscal después de la muerte
Las reglas fiscales son sencillas cuando se trata de cónyuges que heredan una HSA de un titular de cuenta fallecido: las reglas son esencialmente las mismas.
La transferencia de cuenta no está sujeta a impuestos y el cónyuge sobreviviente puede continuar recibiendo distribuciones libres de impuestos de la cuenta para gastos médicos calificados.
Sin embargo, eso no es cierto para los beneficiarios que no son cónyuges y que heredan HSA.
Si una persona que no es su cónyuge hereda una HSA, pierde su estatus de HSA con ventajas impositivas y los activos se convierten en ingresos sujetos a impuestos para los beneficiarios en el año de la muerte, según los planificadores financieros.
El tratamiento fiscal es más estricto que las reglas que rigen las cuentas de jubilación individuales heredadas, por ejemplo, que generalmente permiten un período de 10 años para que los herederos que no sean cónyuges vacíen las cuentas, dijeron.
Puede ser “un gran problema” para la gente y “rara vez se habla de él”, dijo Ryan Greiser, CFP y cofundador de Opulus, una firma de asesoría financiera con sede en Doylestown, Pensilvania.
Heredar una HSA grande como heredero que no es el cónyuge podría significar que se los empuja al tramo impositivo marginal más alto, actualmente del 37%, en el año en que heredan la cuenta, dijeron los planificadores financieros.
Cómo reducir la bomba fiscal de las HSA
Hay algunas formas potenciales de reducir el impacto fiscal.
“Si sabe que tiene una HSA tan grande, comience a gastarla”, dijo McClanahan. “No hay razón para mantener una HSA enorme si no tienes un buen plan para los beneficiarios”.
Los titulares de cuentas también pueden optar por donar la HSA a organizaciones benéficas, que generalmente no adeudarán impuestos sobre la transferencia, dijo McClanahan. También pueden distribuir la herencia entre varias personas en lugar de solo una o dos, para diluir el impacto fiscal, dijo. Los titulares de cuentas deben notificar a los herederos con antelación para asegurarse de que estén bien preparados, afirmó.
Otra posible solución alternativa: los beneficiarios que no son cónyuges pueden compensar al menos parte de su obligación tributaria utilizando la HSA para cubrir cualquiera de los gastos médicos no pagados del fallecido, escribió en una publicación de blog Michael Ruger, CFP y director de inversiones de Greenbush Financial Group.
Esto debe ocurrir dentro de los 12 meses posteriores a la muerte del propietario, dijeron los expertos.
Por ejemplo, si la HSA tiene un valor de $50,000 al momento de su muerte y el beneficiario que no es su cónyuge usa los ingresos para pagar $10,000 de las facturas médicas impagas del titular de la cuenta, el beneficiario entonces deberá impuestos sobre los $40,000 restantes, escribió Ruger.
“Esto puede marcar una diferencia significativa en los impuestos adeudados”, escribió.
